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审 计 报 告　　广东天博会审字(2014)第 号　　广东XX有限公司全体股东：　　我们审计了后附的XXX有限公司(以下简称XXX公司)财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是XXX公司管理层的责任。

这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见　　我们认为，XXX公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。

　　中国注册会计师:　　广东天博会计师事务所　　中国注册会计师:　　中国·河源市 二○一四年××月××日　　资 产 负 债 表　　2013年12月31日　　编制单位： 单位：元资产行数年初数期末数流动资产货币资金1短期投资2应收票据3应收帐款4减：坏帐准备5应收帐款净额6预付帐款7应收补贴款8其他应收款9存货10待摊费用11待处理流动资产净损失12一年内到期的长期债券投资13其他流动资产14流动资产合计15长期投资：长期投资16固定资产：固定资产原值17减：累计折旧18固定资产净值19固定资产清理20在建工程21待处理固定资产净损失22固定资产合计23无形资产及递延资产：无形资产24递延资产25无形资产及递延资产合计26其他资产：其他长期资产27递延税项：递延税款借项28资产总计29资产负债表2013年12月31日编制单位：单位：元负债及所有者权益行数年初数期末数流动负债：短期借款30应付票据31应付帐款32预收帐款33其他应付款34应付工资35应付福利费36未交税金37未付利润38其他未交款39预提费用40一年内到期的长期负债41其他流动负债42流动负债合计43长期负债：长期借款44应付债券45长期应付款46其他长期负债47其中：住房周转金48专项应付款49长期负债合计50递延税项：递延税款贷项51负债合计52所有者权益：实收资本53资本公积54其中：补充流动资本55盈余公积56其中：公益金57补充流动资本58未分配利润59所有者权益合计60负债及所有者权益总计61　　损 益 表　　2013年度　　编制单位： 单位：元项目行数上年实际数本年实际数一、主营业务收入1减：主营业务成本2主营业务税金及附加3二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）4加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）5减：营业费用6管理费用7财务费用8三、营业利润（亏损以“－”号填列）9加：投资收益（亏损以“－”号填列）10补贴收入11营业外收入12减：营业外支出13四、利润总额（亏损以“－”号填列）14减：所得税15五、净利润（亏损以“－”号填列）16　　会 计 报 表 附 注　　一、公司的基本情况　　本公司系 企业，经批准于 年 月 日成立，注册资本 万元。

　　其中： 投入 万元。

　　上述注册资本业务经 会计师事务所验资( 号验资报告)。

　　本公司经营范围：　　本公司注册地址：　　本公司法定代表人：　　本公司财务报表报出时间：2007年 月 日。

　　二、不符合会计核算前提的说明　　本公司无不符合会计核算的情况　　三、主要会计政策和会计估计的说明　　会计制度　　本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

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